Four Steps to Valuing an Estate

确定遗产的价值是遗产管理的基本第一步，也是处理被继承人遗产的关键要求.¹

How to Assess the Value of an Estate

1. Select the date of calculation. 由于价值上下浮动，您需要为估值设置一个特定的日期. 对于一个活着的人来说，你可以自由选择任何日期. 如果你在评估死者遗产的价值, 你可选择去世日期或去世后六个月的日期(“备选估值日期”)。. 如果您使用替代估值日期, 在死亡后的头六个月内出售或分配的任何资产必须在出售或分配之日进行估价.²
2. 确定构成遗产的资产. 这份资产清单应该包括个人拥有的或拥有所有权利益的所有东西.
3. 收集截至计算日的所有财务报表. 如果一个帐户为个人所有，则应在遗产中计算其全部价值. 如果是与有遗属继承权的配偶共同拥有的, 那么应该包括50%的价值.
   Remember to:
   -扣除任何未偿还的按揭余额.
   -当保单所有人是死者或受益人是死者的遗产时，包括人寿保险.³
4. Calculate deductions. 从资产总价值中减去所有债务. 对于死者，这也可能包括任何可能到期的常规账单.g., utilities, medical expenses, etc.)、慈善捐赠和国家纳税义务.

评估遗产的确切价值可能很复杂，尤其是在处理遗产时. 请就您的个人情况咨询专业人士.

1. 本材料中的信息不作为税务或法律建议. 它不得用于避免任何联邦税收处罚的目的. 有关您个人情况的具体信息，请咨询法律或税务专业人士.
2. Investopedia.com, January 10, 2023. 该条假定死者有一份有效的遗嘱，并指定了一名负责执行遗嘱指示的遗嘱执行人. 如果一个人死时没有留下遗嘱，这意味着一份有效的遗嘱没有被执行. Without a valid will, 一个人的财产将按照州法律的规定分配给继承人.
3. 有几个因素会影响人寿保险的费用和可得性, including age, health, 以及所购买保险的种类和金额. 人寿保险单有费用，包括死亡和其他费用. If a policy is surrendered prematurely, 保单持有人还可能支付退保费并涉及所得税. 在实施涉及人寿保险的策略之前，你应该考虑确定你是否可以投保. 任何与保单相关的保证都取决于开证保险公司继续支付索赔的能力.

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